企业参保和个人缴纳社保有什么区别?15年养老金差距有多大?
2023年03月27日 · 养老百科 · 336人阅读
对于企业参保和个人参保,属于两种不同的缴费方式。差异的主要因素有三个:一是缴费基数;二是退休年龄;三是退休前一年全口径(或在职)平均工资。
除非支付年限、支付基数、退休时间和地点等因素相同,否则退休后的养老金可能相同,但发生此类事件的可能性很小。
那么到底:
企业缴纳社保和个人缴纳社保有什么区别?
15年养老金差距有多大?
哪种支付方式更划算?
15年没交社保了?
……
让我们了解一下。
01
企业缴纳社保和个人缴纳社保的方式有什么区别?1、企业缴纳的社会保障属于城市职工社会保障
企业承担部分统筹费用(养老保险比例16%),个人承担部分个人费用(养老保险缴费比例8%),由企业代扣代缴。
2、个人缴纳的社会保障有两种,一种是城镇职工社会保障;二是城乡居民社会保障。
个人可选择按灵活就业人员缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例为20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。
小结:
■如果个人选择按照灵活就业人员的方式缴纳社保,与企业缴纳的同属城镇职工社保。但缴费成本高于企业参保。
■个人选择参加城乡居民社会保障的,属于与企业不同的社会保障缴费方式。
■但缴费成本低于企业参保,退休后的养老金也低于企业参保人员。
02
企业缴纳社保和个人缴纳社保
退休后养老金差距有多大?
(一)企业参保和个人参保缴纳的城镇职工社会保障
假设:有A、B、C、D4名员工,A名员工属于企业保险,B、C、D员工属于个人参保(灵活就业人员参保)。四者的缴费年限为15年,加权年平均工资为5000元
■A职工年均应付工资5000元
■B职工选择按年均缴费基数100%(5000元)缴纳社保
■C、D职工选择按年均缴费基数60%(3000元)缴纳社保。
■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,均在2020年达到法定退休年龄,退休前上一年度全口径平均工资1万元。
A、B、C、D四名员工退休后的养老金是多少?
1、指标解释
(1)基本养老金=基本养老金 个人账户养老金 过渡性养老金(过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素在本案中被忽略)。
(2)企业参保个人账户累计存储金额=缴费基数*8%*12*缴费年限。
(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限。
(4)企业参保返还时间=个人账户累计存储金额/基本养老金/12。
(5)个人参保返还时间=个人缴费成本/基本养老金/12。
(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数170个月。
2、测算分析
(1)A职工养老金:15000 369=1869元/月
基本养老金:10000* 1./2*15*1%=1500元/月
个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月
个人缴费成本为5000*8%*12*15=72000元
72000/1869/12=3.2年
(2)B职工养老金:15000 369=1869元/月
基本养老金:10000* 1./2*15*1%=1500元/月
个人账户养老金:5000*8%*100%*12*15/195=369元/月
个人缴费成本为5000*20%*100*12*15=1.8万元
180000/1869/12=8年
(3)C职工养老金:12000 222=1422元/月
基本养老金:10000* 0.6/2*15*1%=1200元/月
个人账户养老金5000*8%*60%*12*15/195=222元/月
个人缴费成本为5000*20%*60%*12*15=108000元
108000/1422/12=6年
(4)D职工养老金:12000 254=1454元/月
基本养老金:10000* 0.6/2*15*1%=1200元/月
个人账户养老金5000*8%*60%*12*15/170=254元/月
个人缴费成本为5000*20%*60%*12*15=108000元
108000/1454/12=6年
通过对A、B、C、对D4名职工退休养老金的对比分析可以看出:
(1)A员工与B员工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计存储金额相同,养老金为1869元/月。但A员工返还时间为3.2年,B员工返还时间为8年。相对而言,B员工的支付成本比A员工高10.8万元(养老金总体费用的12%以上)。
(2)A员工与C员工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计存储金额不同。A员工的月养老金比C员工多47元。A员工返还时间为3.2年,C员工返还时间为6年。相对而言,A员工的支付成本比C员工低3.6万元(养老金总体费用的12%以上)。
(3)A员工与D员工比较:
退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计存储金额不同,A职工月养老金比D职工多415元。A员工回本时间3.2年,D员工回本时间6年。相对而言,A职工的缴费成本比D职工低3.6万元(养老金统筹费用超过12%)。而且A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
(4)与C员工相比,B员工:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计存储金额不同。B员工比C员工每月多447元,但返还时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。
(5)与D员工相比,C员工:
退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计存储金额相同。C职工比D职工早退5年,养老金8.5万元。
(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保。差距有多大?
1、差距有多大:
据2020年统计,城乡居民月均养老金约152元,城镇职工月均养老金约3100元,相差20倍。
2、造成差距的原因:
城乡居民养老保险按年缴纳,最低为100元/年,最高为北京9000元/年。此外,还有政府补贴,平均约100元/年。在基本养老金方面,最低80元,最高为上海1100元。总体而言,城乡居民的社会保障缴费成本较低。按照多付多得的原则,同一缴费年限必须低于城镇职工的养老金。
03
哪种支付方式更划算?
当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计存款金额、退休年龄、退休城市、退休前上一年度全口径平均工资相同时,企业参保和个人参保退休后的月养老金相同。
企业保险与个人保险的主要区别:
社会保障支付比例不同,企业参与保险的员工只需支付个人部分,个人参与保险需要承担总体规划和个人全部费用,支付成本高。此外,企业支付五项社会保险和一笔住房基金,个人主要支付养老保险和医疗保险,企业参与者享受的保险范围较高。
那么什么样的支付方式比较好呢?
如果你在公司工作,公司会为你支付公司部分和个人部分。在这种情况下,你可以选择公司支付,因为公司会为你支付,它可以为你分担一些负担。
如果你完全承担你的社会保障支付,建议你选择一种灵活的就业方式,但有一个有限的条件,那就是你必须是当地的户口,也就是说,你只能申请灵活就业的社会保障支付。
因此,在这个时候,许多住在城市里的个人,为了享受社会保障的保障,没有工作,会选择社会保障支付公司附属,以确保社会保障的持续支付,这也是目前一个很好的方式。
04
15年没交社保了
怎么处理?
一、城市职工基本养老保险
情况一:先延后补
2011年7月1日前(中华人民共和国社会保险法实施前)首次参加城市职工基本养老保险,达到法定退休年龄,累计支付不足15年,可延长5年,延长5年后仍不足15年,可一次性支付至15年,然后办理退休手续,领取养老金。
以张叔叔为例:
年龄:60周岁
职业:XX有限公司员工
2008年2月,城市职业养老初始保险时间
城市职业养老累计缴费年限:8年
问:2022年张叔叔到了退休年龄,缴费不足15年怎么办?
答:2011年7月1日前(《中华人民共和国社会保险法》实施前),张叔叔第一次参保,到达退休年龄缴费年限不足15年,先延长缴费5年至2027年,到2027年一次性缴费至15年后办理退休手续,领取养老金。
情况二:按月延长缴费
2011年7月1日以后(《中华人民共和国社会保险法》实施后)首次参加城镇职工基本养老保险的,达到法定退休年龄时,累计缴费不足15年的,应当继续按月缴费至满15年后领取基本养老金。
以王阿姨为例:
年龄:50周岁
职业:XX超市普通员工:
2014年7月,城市职业养老初始保险时间
城市职业养老累计缴费年限:6年
问:2022年王阿姨到了退休年龄,付款不到15年怎么办?
答:2011年7月1日后(《中华人民共和国社会保险法》实施后),王阿姨首次参保,到达退休年龄的缴费年限不足15年,应继续按月缴费至2031年,累计缴费15年后领取基本养老金。
如果距离缴费15年还有很长时间,选择每年补缴是不划算的,也可以考虑把职工社会保险变成居民社会保险。
居民养老保险不足15年的,可查看以下处理方法:
二、城乡居民基本养老保险
情况一:60岁以上但缴费年限不足15年的人
参保人年满60周岁,城乡居民基本养老保险累计缴费年限不足15年的,可一次性缴费至15年后领取养老金。
情况二:60岁以上后,户籍从市外迁入本市的人员
*
户籍年满60周岁后从外地迁入本市的,必须满3年才能办理第一次保险,一次性缴费满15年后领取养老金。
假如你还没交满15年,但又不想再花钱补缴,那么你可以申请退保。
这样你就不用继续交社保了,之前交的钱也会退给你。
但我不同意你用这种方式。因为这种方式的后果之一是退休后不能享受医疗保险和养老金福利。
05
在多个城市工作
在哪里领取养老金?
对许多人来说,他们在许多城市工作过,那么他们应该在哪里领取养老金呢?养老金领取地按照“户籍优先、长、后计算”的原则确定:
·参保地点与户籍地点一致:在户籍地领取养老金。
·参保地点与户籍地点不一致:在累计参保年限满10年的地方领取养老金。
·在很多地方缴纳社保满10年:在最后一个缴纳年限满10年的地方领取养老金;
·很多地方参保不到10年:在户籍领取养老金。
你也可以跟随下面的导图,知道在哪里领取养老金。
以下是一些帮助您更好理解的例子:
·王先生之前在北京缴纳了10年的养老保险,后来回到户籍所在地深圳工作并缴纳了3年。
由于王先生最终在深圳参保,深圳是户籍所在地,所以他在深圳领取。
·李女士在北京注册,在深圳工作,缴纳养老保险11年。
李女孩最终没有在户籍所在地参保,并在最终参保地缴纳了10年,所以她在最终参保地领取养老金,也就是在深圳领取养老金。
·老张户籍所在地在北京,先是在上海缴纳了11年养老保险,后来又在深圳缴纳了2年社保。
由于老张的最终参保地不在户籍所在地,最终参保地累计缴费不足10年,上海最后一个(即最后一个)缴费满10年的参保地为待遇领取地。
·吴女士在北京注册,在上海、深圳、浙江缴纳了8年社保,从未在北京缴纳过社保。
由于吴女士在每个参保地的累计缴费年限不到10年,虽然她没有在户籍所在地北京缴费,但养老待遇的领取地也应该是北京。


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